财务

一、会计核算
（一）预算管理
（1）拟定预算管理制度，建立并完善预算管理工作流程；
（2）根据预算管理制度指导各部门编制预算，负责预算整理及预算财务报表编制、上报；
（3）跟踪、落实并控制各部门预算执行情况；
（4）开展预算与实际差异分析；差异较大时组织各部门分析原因，必要时建议调整预算。
（二）固定资产管理
固定资产会计作为固定资产管理负责人，应：
（1）建立健全固定资产（含摊销费用、在建工程等科目）明细账；
（2）审核固定资产（含摊销、在建工程）原始凭证（含验收单等单据），保证凭证单据真实、合法；
（3）随时掌握固定资产、在建工程的使用情况和在建状态；
（4）监督配合使用单位做好资产使用维护，定期组织固定资产盘点或不定期飞行检查，核对台账、卡片与实物，查明丢失、毁损或未入账资产，保证账实相符；
（5）根据资产使用情况，及时更新保管人、使用状态、存放地点等信息；
（6）资产内部调拨、转移、报废等处置，由使用部门提交OA申请、经管理层批准后办理手续及账务处理；
（7）组织固定资产盘点，跟踪改进账实不符原因。
（三）总账及财务报告
总账会计作为总账管理负责人，应：
（1）审核各类原始凭证，保证真实、合法，汇总会计核算所需财务资料；
（2）编制会计凭证，完成ERP记账、结账和凭证输出，组织月度、季度、年度结账工作；
（3）负责总账与各类明细账核对，保证账账相符；每月复核科目余额表明细，确保入账准确，跟踪解决异常项目；
（4）负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据实登账；
（5）负责专用款项明细核算，正确反映专用款项运用、结余及专项支出、完工情况，往来款及时对账清算；
（6）编制公司会计报表、管理报表，并对报表数据进行分析说明；
（7）根据会计制度规定和公司特点制定会计核算细则，合理设置会计科目、定义科目使用范畴，指导会计团队正确入账。
（四）收入及收款管理
（1）负责项目合同台账登记，包括合同类型、签单金额、收入拆分、每月收入确认及系统维护；
（2）负责项目开票信息登记；
（3）开展应收账款账龄分析，及时跟踪回款；
（4）计提应收账款坏账准备。
（五）成本管理
（1）收集项目工时，分析和跟踪项目异常报工情况；
（2）按项目归集材料、人工、制造费用并核算成本，分析成本结构，每月完成项目成本台账、收入成本大表、费用分摊表；
（3）按项目分析合同完工进度；
（4）负责项目毛利核算，分析和披露项目毛利情况；
（5）搭建项目标准成本模型，支持商务报价；
（6）负责搭建收入成本相关体系的流程和制度。
（六）存货管理
（1）检查存货出入库流水的正确性和及时性；
（2）负责存货核算和关联方调拨核算；
（3）开展存货库龄分析、计提存货跌价准备，编制存货在制品表；
（4）定期组织存货盘点和飞行检查，确保账实相符。
（七）应付账款管理
（1）审核所有OA付款申请流程，审查付款单据，保证原始凭证真实、合法、合理；
（2）负责应付相关科目余额表总账与明细账核对，确保入账准确；
（3）编制应付账款、预付账款账龄分析表，确认逾期原因、及时追回发票；
（4）每个付款日前2个工作日完成付款清单编制；以固定资产贷款支付的部分，需同时提供固定资产合同；
（5）负责应付会计凭证编制及账务处理；
（6）月末将应付发票增值税进项税金与金税系统明细核对一致。
（八）税务管理
（1）办理税务登记及变更信息等事项；
（2）实时关注税务机关及政府相关税收信息，办理免税、退税等申请；
（3）在税法规定申报期内准确完成月度、季度及年度汇算清缴等纳税申报，合理计算并缴纳各项税金；
（4）负责税务相关科目凭证编制；
（5）审核增值税专用发票，及时完成进项发票勾选或不抵扣认证；负责销售发票购买、保管、开具，并与申请单位做好交接登记；
（6）整理、研究税收法律法规及新政，防范税务风险，为业务部门提供涉税咨询；
（7）负责与税务机关联系协调，建立并维系良好关系。
（九）资金管理
（1）每日更新并发出银行日报，汇报各银行账户余额；
（2）负责网银支付录入、柜台支付资料准备；在ERP系统中维护付款单并制单生成凭证；
（3）更新收付款信息提供给采购、商务等需求部门；及时在外汇管理局网站申报跨境收款信息；
（4）打印整理银行付款水单、匹配原始单据、装订凭证；归档回单、明细、对账单、贷款合同等银行单据；
（5）负责每月现金盘点，做到账实相符；跟进银行手续费、账户管理费、贷款利息等发票；
（6）办理对公账户开户、销户材料准备及业务办理；维护ERP系统月初汇率、期间汇率；
（7）负责资金科目总账与明细账对账；
（8）负责资金筹划、调拨，确保各账户状态正常并满足支付需求；办理银行授信、贷款及贷后检查的材料准备与业务办理；
（9）编制现金流量表，包括各主体单体报表、集团合并报表及预测套表；根据财务预测调拨资金或规划理财。
（十）财务档案管理
（1）确保财务档案归档完整、整洁、有序、及时；
（2）财务部全体成员按职责分工做好原始凭证、回单、账册、报表等会计资料的收集、汇编、归档工作。
（十一）年度审计
财务部全体成员根据公司需求，按职责分工配合内部、外部审计。
二、税收筹划
1. 编制和完善研发费用管理制度，负责研发费用的归集和入账；
2. 负责年度研发费用加计扣除专项审计、高新技术企业专项审计、独角兽专项审计的对接，及时取得审计报告；
3. 持续学习税务政策，提出并落实公司税收筹划方案。
三、融资
（一）银行贷款
（1）根据公司需求每年申请流动资金贷款授信更新和额度增长，寻求最低利率；
（2）根据项目建设需求申请项目贷款，规划合理还款期限和节奏，寻求最低利率。
（二）股权融资
（1）编制公司长期财务预测，支持估值；
（2）支持路演报告编制；
（3）配合财务尽职调查，及时提供各项资料；
（4）编制Cap-table，复核增资协议、股东协议、公司章程中各项数据准确性；
（5）按规章及时向股东提供公司各项财务数据。
四、财务合规
财务部全体成员按职责分工编制相关工作SOP并有效落实，避免税务和法律风险。